当Side Hustle遇到时间表C：零工工人应该知道什么关于税收

在电影《 瞬息全宇宙》中，一位多管闲事的美国国税局特工(杰米·李·柯蒂斯饰)遇到了伊夫林，她正在旁听的是一名苦苦挣扎的洗衣店老板/多元宇宙跳跃者(杨紫琼饰)。被凌乱的商业收据和其他与税务有关的文件包围着，这位美国国税局特工解释说，伊夫林需要能够区分爱好和业务，她需要为每一家小企业制定一个时间表C。

多元宇宙旅行可能比在你的所得税表格上与多家羽翼未丰的公司打交道更容易。除了能够确定你作为音乐家的“职业”是爱好还是生意(如果它的收入通常超过开支，它就是一项生意)，你还必须知道你是否可以合法地扣除卡拉OK机和其他购买。

弄清楚什么是商业支出是数百万社交媒体影响力人士和其他零工面临的最大难题之一。但即使知道你是否是临时工，是否可以接受某些商业扣减，也可能同样棘手。我们是来帮忙的。

你是零工吗？你可能不确定

美国国家经济研究局(NBER)最近的一项研究，在彭博社总结发现，15%的美国工人可能是独立承包商，而不是劳工统计局确定的7%。研究指出，造成这种差异的原因可能是工人错误地贴上了自己的标签，认为自己是员工，而实际上他们是承包商。

除了有一份全职工作之外，还有一个问题就是人们除了做演唱会外，还会做兼职。自由职业雇主服务公司Upwork进行了一项调查

去年的调查发现，到2022年，39%的劳动力，即6000万美国人，从事某种形式的自由职业工作。这一数字高于2014年的34%，也就是调查开始的那一年。在ResumeBuilder.com，首席职业顾问斯塔西·哈勒表示，她的公司的调查得出了同样的普遍发现：在美国从事零工工作的人数有所增加。

ResumeBuilder调查发现，他们要么是个体户，要么就是做兼职。毫不奇怪，报告中最常见的工作类别是独立承包商(34%)，这可能意味着很多事情。经营一家小型零售企业和一般的“零工工作”并列在28%。受访者被允许选择多个答案，许多人很可能这样做了。排在前两位的是电子商务(24%)、社交媒体影响力(22%)、博客或写作(19%)和性工作(15%)。

你能扣掉一块捆绑蛋糕吗？

谢莱塔·布伦迪奇(如下图所示)是一个全天候工作的女性。除了面对挑战和体验抚养四个年幼的孩子(其中三个是自闭症患者)的乐趣之外，布伦迪奇最重要的是，她是她感到热情的事业的倡导者。她是一名记者，一名电台脱口秀老手，还是一名播客，拥有自己的制作公司。她也是一本书的作者，艾美奖获奖喜剧女演员(她的网站是谢莱塔让我发笑)，以及社交媒体影响力。布伦迪奇是德克萨斯州人，住在明尼苏达州的科蒂奇格罗夫。

考虑到她所做的一切，以及她的许多收入来源和商业支出，布伦迪奇与一名会计师合作，准备并提交她的所得税。我没有带宽来做我自己的税务工作。为了让这项业务继续下去，我必须把责任交给其他人。“如果我必须记录我的钱，我一分钱也赚不到。”

布伦迪奇没有试图确定她可以扣除哪些业务费用。“我向(我的会计师)汇报一切，”她说。作为一个小企业主，我不知道什么是我不知道的。她把每一张纸质收据都按月放在文件夹里，交给她的会计。

布伦迪奇有一张商业借记卡和一个商业支票账户，尽管她去年赚了25万美元，但她很难拿到这些账户。她不使用Venmo或paypal等金融服务，因此比起在线联系客户和供应商，跟踪收入和支出更容易。

“如果我们不做支票或刷卡，这就不会发生，”她说。

让布伦迪奇感到惊讶的是，一些她认为可以扣除的支出实际上并非如此。例如，当她与某人做生意时–例如，向他们出售她的书，或者在他们的活动上发言–她会送他们鲜花或邦特蛋糕，正如她的会计师告诉她的那样，这些被视为礼物，而不是广告费用。

但有些你可能认为不能扣除的费用是。在布伦迪奇的案例中，她的四个孩子中有三个患有自闭症，他们制作了一个播客，探索全国各地的不同设施如何适应有感官挑战的儿童。因此，访问这些地方是一项合法的支出，就像拜访一位有利于自闭症的圣诞老人一样。布伦迪奇有播客来支持她的商业扣减。她还必须向美国国税局的审计师证明，她将收入的10%捐给了她的教会。

她的审计只花了大约45分钟，而且在审计结束时只欠了1900美元，原因是她认真的组织和一个好的会计师。

小心鲍勃叔叔和幽灵般的准备人员杰克逊·休伊特首席税务信息官马克·斯特伯(Mark Steber)表示，如果你打算像布伦迪奇那样聘请专业人士帮助你，那么在纳税季节，你应该特别注意两件事：“鲍勃叔叔”和幽灵预备员。

我们都有一位亲戚免费提供税务建议！那是鲍勃叔叔。他们不是一个可靠的来源，除非鲍勃叔叔碰巧是一名专业的报税人，他会在你的纳税申报单上签字。

幽灵报税人是那些提出以低廉的价格为你准备纳税申报单的人，但他们不会签署，或者至少不会用他们的真名。他们肯定不会让你通过审计。在冬末春初，他们经常在交通繁忙的地区挂出手工标牌：“少交税金！”或者“不要出高价！我们会把你的税费降到最低！“或者“快速、廉价的所得税准备！”

“这不是一个危险信号，”Steber说。“那是一场红色海啸，一个巨大的红色气球。”

杰克逊·休伊特亲眼目睹了这一切

杰克逊·休伊特是美国第二大个人报税人。除了提供DIY在线报税外，该公司还拥有大约6,000个地点(其中3,000个在沃尔玛门店)，在那里你可以直接与专业的报税人员合作。这些人接受全面的教育，包括附表C和自雇问题的专门培训。

例如，如果一名专业人士不确定某项特定的商业支出是否可以扣除，他或她可以将情况升级到公司的回答系统，该系统是从数十年的经验中收集的大量税务知识概要。因此，报税人永远不会孤军奋战，而是可以通过杰克逊·休伊特的呼叫中心咨询“30年来一直在那里工作的智者”。

他们已经看到了一切，从拿着所有收据照片整齐地走进来的个体户，到不得不把所有可能的可扣除费用从他身上拖出来的家伙(“你做过广告吗？”)。他们可以处理这些场景以及介于两者之间的任何场景。

使用技术，学习规则，保持参与

根据Steber的说法，无论你是否得到了专业的帮助，税务等式都很简单。首先，你需要技术。你不能只是坐在一张被成堆的纸包围的桌子旁，然后希望得到启迪。其次，你必须投入时间，这样你才能理解规则。第三，你必须忙于纳税，这意味着要保持良好的记录，并获得你应得的扣减，而不仅仅是纠结于如果你申请一个打印机墨盒或去取补给的话，你是否会被审计。

Steber说，个体户比大公司更容易遇到更多问题。他们没有员工。他们有很多让人分心的事情。他们没有多余的时间。Steber说，他们已经在微薄的利润率下运营，所有这些都使得认真的记录至关重要。

对于一些企业来说，Steber说，“你的纳税申报单是你最大的一笔财务交易”，所以要小心对待它。

什么样的技术可以帮助零工纳税？

全球金融比较平台Finder的个人理财专家劳拉·亚当斯(Laura Adams)表示，无论你的企业规模如何，都有许多潜在的扣除项目可以减少你的应税收入，包括企业和家庭办公室费用。她说：“最好的办法就是使用记账程序来标记或分配交易，以供报告之用。”

亚当斯使用QuickBooks，正如她所说，它可以自动将财务活动汇总到仪表板中，在那里她可以识别个人或商业交易，并在纳税时轻松创建报告。QuickBooks允许您对交易进行分类，这样您就可以更好地了解哪些交易可能是可扣除的，如办公费用、合同工和商业保险。

小企业应该通过拥有一个单独的商业银行账户，最好是使用一个会计程序，如QuickBooks、FreshBooks或Wave，来分离他们的个人和业务费用。她说：“这是一种极好的方式，可以简化记录保存，并确保你利用合法的扣减，无论是你还是专业人士完成了你的报税表。”

但亚当斯也迈出了下一步：她与一名注册会计师一起工作。“他们的建议改善了我的税收策略，让我在法律上尽可能少地缴税，”她说。如果我不确定某笔费用是否可以扣除，我会给它贴上标签，并在纳税时与他们讨论。

一带一路的税收方式

亚当斯说，对小企业来说，从税务专业人士那里寻求帮助总是明智的。他们可以向您通报税法的最新变化，帮助维护您的记录，并将纳税义务降至最低。她说：“与税务专家合作的成本可能比你预期的要低得多，从长远来看，这可能会帮你省钱。”

亚当斯的方法–使用技术跟踪收入和支出，并咨询专业人士–是许多人共同的哲学。在整理收据和记录方面，你自己能做的越多，你的准备费用可能就越低。

利用会计技术组织税务记录

为此，亚特兰大Nelopy会计公司的所有者米格尔·奥切尔-马歇尔向他的客户推荐Xero来完成会计任务。Nelopy是一家成立六年的金融服务提供商，也是Xero的合作伙伴，这意味着它得到了公司的支持，可以更好地与使用会计工具的小企业合作。(该公司还支持其他行业领先的应用程序，如Bill、Gusto和Expensify。)奥切尔-马歇尔说，他的客户喜欢使用Xero在手机上查找财务信息的能力，并将会计工具等同于“就像你建造房屋时的基础”。

小企业会计应用程序，包括Xero，可以帮助您以多种方式跟踪您的业务收入和支出，以便您可以确定哪些是免税的。你可以从你的银行账户导入交易，对这些过渡进行分类，并在一年中做其他簿记家务，以便更好地为完成年度纳税申报单做好准备。

Nelopy会计为各种零工工作人员提供服务，如摄影师、音乐节目主持人和平面设计师。奥切尔-马歇尔回忆说，他曾与一位摄影师共事，这位摄影师已经两年没有财务记录了。他说：“有时候，你必须要做很多握手动作。”例如，他必须从这类客户开始，帮助他们选择一种业务结构(比如独资或有限责任公司)，并学习里程跟踪。

费用必须是普通的和必要的

Nelopy会计公司税务主管马克·杜珀瓦尔在为客户做纳税准备时，会使用Intuit ProSeries软件。他解释说，附表C包括一份可能可扣税的费用类别清单。

“美国国税局说，支出必须是普通的和必要的，”他说，“而且不能超支。”

这听起来可能含糊其辞，但这些都是美国国税局使用的词语。该机构表示，一笔普通的费用是，“…这在你的行业中很常见，也是被接受的。一项必要的支出是，“…”对您的行业或业务有帮助和适当的。(一笔费用不一定是必不可少的，才被认为是必要的。)

任何地方都没有美国国税局认为可以接受的扣减项目的总清单，尽管像TurboTax这样的税务网站擅长提供例子。除非你被审计，否则真的没有办法确定国税局是否会接受给定的扣减。但常识可以在很大程度上帮助做出这些决定。

杜珀瓦尔说，美国国税局确实特别仔细地调查了一些类别，比如家庭办公室的扣除以及旅行、餐饮和娱乐的费用。如果你飞到拉斯维加斯参加CES，因为你创造了一种产品，并在展位上获得了一个小空间来展示它，而且你保留了所有相关的收据，美国国税局很可能会接受这些费用。

如果你飞到拉斯维加斯是因为你想在展览上看到所有酷的东西，并且你正在考虑发明一些有朝一日可以在那里展示的东西，那么无论你多么仔细地记录你的旅行，这都无关紧要。美国国税局的审计师不太可能对这些扣减项目心怀好意。

收入更容易记录

杜珀瓦尔说，记录你的打工收入或个体户收入比记录你的支出要容易得多。大多数员工会收到1099-NEC或1099-K或1099-MISC，或者金融服务公司的对账单。由于国税局收到了这些表格的副本，所以没有灰色地带。你的记录收入就是你的记录收入。如果你的公司的产品或服务没有在官方表格上报告–比如，你向收藏家出售独特的矿物标本–你需要保留自己非常准确的书面记录。

你的费用也是如此，即使你可能不能全部报销。但这并不意味着你不应该在法律允许的范围内提出索赔。

一年到头都要注意纳税

如果可以的话，可以使用技术，包括个人财务软件和会计软件，来跟踪和分类你的业务费用，并进行全年的税务规划。在准备和提交文件的时候检查一下税务软件。如果你不想单独行动，可以考虑寻求税务专业人士的帮助。

随着越来越多的纳税人接受兼职工作或自己创业创业，美国国税局充斥着附表C表格。使用常识并咨询税务资源，您的1040可能会轻松通过美国国税局，而不会出现任何危险信号。

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